Дата публикации: 26 августа 2025 г. Время чтения: 13 минут

Распределение налогового вычета между супругами

Что такое НДФЛ и почему он важен?

Прежде чем говорить о вычете, давайте разберемся с основным понятием — налогом на доходы физических лиц, или НДФЛ. По сути, это 13% от вашего дохода, которые вы, как гражданин Российской Федерации, уплачиваете в бюджет. Именно из этих денег государство и возвращает вам часть средств при покупке жилья.

Имущественный налоговый вычет: ваш законный бонус

Имущественный налоговый вычет — это не просто подарок от государства, а ваше законное право, предусмотренное Налоговым кодексом РФ. Это инструмент, который позволяет вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Если вы приобретаете жилье, не важно, в ипотеку или за собственные средства, вы можете вернуть 13% от стоимости покупки. При этом максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 2 миллиона рублей. А это, согласитесь, очень весомая сумма. С нее можно вернуть до 260 тысяч рублей.

Семейный статус — ваше преимущество

Когда речь заходит о покупке недвижимости в браке, у супругов есть особое преимущество. Согласно законодательству, они могут использовать вычет по-особенному, получив тем самым максимальную выгоду для своей семьи. Это не значит, что каждый из супругов имеет право на свои 2 миллиона рублей вычета. Все гораздо гибче, и именно в этом заключается главная "фишка". Например, если один из супругов не работает или имеет низкий доход, право на вычет может полностью перейти к другому. В следующих частях статьи мы подробно разберем, как это работает, и покажем, как грамотное распределение вычета может помочь вам вернуть максимальную сумму.

Для кого эта статья?

Эта статья будет полезна всем, кто планирует покупку жилья, особенно если вы состоите в браке. Молодые семьи, покупатели, инвестирующие в недвижимость, и даже те, кто уже давно купил квартиру, но еще не воспользовался своим правом на вычет, найдут здесь ответы на свои вопросы. Наша задача — максимально просто и понятно объяснить все нюансы, чтобы вы могли принять взвешенное решение и вернуть свои деньги.

Каждый, кто хоть раз задумывался о покупке недвижимости, рано или поздно сталкивается с понятием имущественного налогового вычета. Однако далеко не все понимают его реальную ценность и правила использования. Давайте разберем основные моменты, чтобы вы могли уверенно ориентироваться в этом вопросе.

Лимиты и суммы: сколько можно вернуть?

Законодательством установлены четкие лимиты, с которых вы можете получить налоговый вычет. Основной вычет, предоставляемый при покупке жилья, рассчитывается с суммы до 2 миллионов рублей. Это означает, что максимальная сумма, которую вы можете вернуть, составляет 13% от 2 миллионов, что равно 260 000 рублей.

Помимо этого, существует отдельный вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту. Этот лимит составляет 3 миллиона рублей, что позволяет вернуть до 390 000 рублей. Важно понимать, что эти два вычета являются независимыми друг от друга и могут быть использованы одновременно. Таким образом, при покупке квартиры в ипотеку вы можете вернуть до 650 000 рублей, если полностью исчерпаете оба лимита.

Кто имеет право на вычет?

Право на получение имущественного вычета имеют граждане Российской Федерации, которые:

Являются налоговыми резидентами РФ: То есть, проводят на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Имеют официальный доход, облагаемый НДФЛ: Это может быть зарплата, доход от сдачи жилья в аренду, продажи имущества и т.д. Если у вас нет дохода, облагаемого по ставке 13%, вернуть деньги не получится.

Долевая и совместная собственность: в чем разница?

Способ получения вычета напрямую зависит от того, как оформлено право собственности на жилье.

Долевая собственность: В этом случае каждому собственнику принадлежит определенная, четко обозначенная доля в праве на объект недвижимости (например, 1/2 или 1/3). Вычет предоставляется каждому в рамках его доли, но не более 2 млн рублей на человека. Если квартира стоит 3 млн рублей и оформлена в долях 50/50, каждый из супругов может получить вычет с 1,5 млн рублей.
Совместная собственность: При этом варианте доли не выделяются. Квартира принадлежит супругам в равной степени, и они могут распределить налоговый вычет между собой в любой пропорции, вплоть до 100% одному из них. Это дает большую гибкость в планировании, особенно если у одного из супругов доход выше.

Право на вычет — не одноразовое

Многие ошибочно считают, что имущественный вычет можно получить только один раз в жизни. Это не совсем так. Основной вычет в размере 2 миллионов рублей предоставляется не на одну сделку, а именно на человека. Если вы купили квартиру стоимостью 1,5 миллиона рублей, то остаток в 500 тысяч рублей вы можете использовать при покупке следующего объекта недвижимости. Право на вычет по процентам по ипотеке также можно использовать только один раз. Таким образом, вы можете постепенно исчерпать свой лимит, совершая несколько сделок. Это открывает широкие возможности для тех, кто рассматривает недвижимость как инвестицию.

Долевая собственность — это когда объект недвижимости разделен на конкретные, определенные доли. Например, если супруги покупают квартиру и оформляют ее как долевую собственность, это означает, что каждому принадлежит своя часть, скажем, 1/2 или 2/3. Юридически это отдельные права собственности, даже если они оформлены в рамках одной сделки. Именно эта специфика определяет, как будет происходить получение налогового вычета.

Правила распределения при долевой собственности

Ключевое правило, которое нужно запомнить: каждый супруг имеет право на вычет только с той суммы, которая соответствует его доле в праве собственности. При этом максимальный лимит в 2 миллиона рублей на человека остается неизменным. Это означает, что вы не можете перераспределить доли вычета произвольно. Если вам принадлежит 1/2 квартиры, вычет будет рассчитываться именно с 1/2 ее стоимости, но не более 2 миллионов рублей. Если же доля одного из супругов не позволяет полностью исчерпать лимит, этот остаток можно будет использовать в будущем, при покупке другого жилья.

Пример 1: Равные доли

Представьте, что супруги Горинов и Кувшинова приобрели квартиру за 4 миллиона рублей, оформив ее в долевую собственность 50/50.

Каждый из них имеет право на вычет с половины стоимости жилья, то есть с 2 миллионов рублей.
Горинов может получить вычет в размере 13% от 2 млн = 260 000 рублей.
Кувшинова также может получить вычет в размере 13% от 2 млн = 260 000 рублей.

В этом случае оба супруга полностью используют свой лимит по основному вычету и в совокупности возвращают 520 000 рублей.

Пример 2: Неравные доли

А теперь рассмотрим ситуацию, когда супруги Козлов и Пенина купили квартиру за 3 миллиона рублей, оформив ее в долях 1/3 (Петрова) и 2/3 (Петров).

Вычет для Пениной: Она имеет право на вычет с 1/3 стоимости квартиры, то есть с 1 млн рублей. Сумма к возврату составит 130 000 рублей.
Вычет для Козлова: Он имеет право на вычет с 2/3 стоимости, что составляет 2 млн рублей. Сумма к возврату — 260 000 рублей.

Здесь Пенина, несмотря на то что квартира стоила 3 миллиона, может получить вычет только с 1 миллиона, так как это ее доля. Однако у нее остается неиспользованный лимит в 1 миллион рублей, который она сможет использовать при следующей покупке недвижимости.

Важный нюанс: неиспользованный остаток

Одна из главных особенностей долевой собственности в контексте налогового вычета — это возможность сохранения остатка. Если стоимость вашей доли в квартире меньше 2 миллионов рублей, вы не "теряете" право на вычет с оставшейся суммы. Вы можете использовать ее в будущем, при покупке другого жилья. Это особенно важно для тех, кто приобретает недорогие объекты недвижимости или имеет небольшую долю. Например, если вы купили долю за 800 тысяч рублей, вы получите вычет в размере 104 000 рублей, а оставшиеся 1,2 миллиона рублей вашего лимита будут ждать вас для следующей покупки. Это не так, как с вычетом по процентам с ипотеки, который можно использовать только один раз.

Покупка жилья в совместную собственность — это когда супруги владеют объектом недвижимости без выделения конкретных долей. По сути, каждый из них имеет право на всю квартиру целиком. Это наиболее распространенный вариант для семей, и именно он предоставляет самую широкую гибкость в вопросе получения налогового вычета.

Ключевое преимущество совместной собственности

В отличие от долевой, где каждый "привязан" к своей части, совместная собственность позволяет супругам самим решать, как они будут делить вычет. Они могут распределить его в любой пропорции, которая им выгодна. Это особенно актуально, если у одного из супругов доход выше, чем у другого. Например, супруги могут оформить вычет в пропорции 50/50, 70/30, 90/10 или даже 100/0. Законодательство не ставит в этом вопросе никаких ограничений. Главное условие — общая сумма вычета не должна превышать 2 миллиона рублей на человека.

Заявление о распределении: как это работает?

Чтобы воспользоваться этой возможностью, супругам необходимо подать совместное заявление о распределении имущественного вычета. Этот документ подается вместе со стандартным пакетом документов в налоговую инспекцию. В заявлении указывается, в какой пропорции вы хотите разделить вычет. Важно: Такое заявление подается только один раз, и изменить пропорцию в дальнейшем уже не получится. Поэтому к его заполнению нужно отнестись максимально внимательно. Оно должно быть подписано обоими супругами, и в нем должны быть указаны ФИО, ИНН и желаемая пропорция распределения.

Пример 1: Когда один супруг зарабатывает больше

Предположим, супруги купили квартиру за 4 миллиона рублей. Доход мужа за год составил 3 миллиона рублей, а жены — 500 тысяч рублей.

Если бы они распределили вычет 50/50, муж получил бы вычет с 2 миллионов, а жена — с 2 миллионов. Однако жене потребовалось бы 4 года, чтобы вернуть налог, так как ее доход небольшой.
Более выгодный вариант: муж берет на себя весь вычет. Он подает заявление на получение вычета с 4 миллионов рублей (свою долю в 2 млн и долю жены в 2 млн). Он может вернуть 260 000 рублей. Поскольку его годовой доход позволяет, он сможет вернуть всю сумму быстро, например, за один или два года.

Это идеально, когда нужно вернуть деньги как можно быстрее.

Пример 2: Когда стоимость меньше 4 миллионов

Супруги приобрели квартиру за 3,5 миллиона рублей. Их доходы примерно одинаковые.

Если бы они выбрали распределение 50/50, каждый получил бы вычет с 1,75 млн рублей.
Сумма к возврату для каждого: 13% от 1,75 млн = 227 500 рублей.
Общая сумма возврата: 455 000 рублей.

В этом случае оба супруга получили бы вычет, и у каждого остался бы неиспользованный лимит в 250 тысяч рублей (2 млн - 1,75 млн), который они смогут использовать при покупке следующего жилья.

Нюансы и остатки

Гибкость совместной собственности распространяется и на возможность сохранения остатка. Если стоимость квартиры, приобретенной в совместную собственность, не превышает 2 миллиона рублей, каждый из супругов может получить вычет в пределах своей доли (даже если она не выделена), а остаток лимита использовать в будущем. К примеру, если квартира стоит 1,8 млн рублей, вычет можно распределить 50/50. Каждый из супругов получит вычет с 900 тысяч рублей, а оставшийся лимит в 1,1 миллиона рублей сможет использовать при следующей покупке недвижимости. Это дает огромную свободу в планировании будущих сделок. Именно поэтому специалисты агентства недвижимости «Владис» рекомендуют своим клиентам тщательно анализировать свой доход и стоимость приобретаемого жилья, чтобы принять наиболее выгодное решение о распределении вычета.

Многие, оформляя ипотеку, фокусируются на основном налоговом вычете, упуская из виду еще одну значительную возможность сэкономить — вычет по процентам. Это отдельная, самостоятельная льгота, которая позволяет вернуть часть денег, уплаченных банку за пользование ипотечным кредитом.

Раздельный лимит: до 3 миллионов рублей

Вычет по процентам — это не часть основного имущественного вычета, а совершенно отдельная категория. Его максимальный лимит составляет 3 миллиона рублей. Это означает, что вы можете вернуть до 390 000 рублей (13% от 3 млн) с суммы процентов, которые вы заплатили банку. Этот вычет можно использовать только один раз в жизни, в отличие от основного вычета, остаток которого можно перенести на другой объект.

Как распределить вычет по процентам между супругами?

Если квартира оформлена в совместную собственность и оба супруга являются созаемщиками по ипотечному договору, они имеют полное право распределить вычет по уплаченным процентам в любой удобной для них пропорции. Это можно сделать, подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Например, супруги могут решить, что один из них заберет вычет по процентам целиком, или разделить его в пропорции 50/50, или в любой другой, которая им выгодна. Это особенно удобно, если у одного из супругов высокий доход, и он может быстрее вернуть всю сумму. Важно: Распределение вычета по процентам не обязательно должно совпадать с распределением основного вычета. Это позволяет максимально гибко подходить к возврату средств, учитывая индивидуальные финансовые возможности каждого из супругов.

Пример: Ипотека на 5 миллионов рублей

Допустим, супруги приобрели квартиру за 5 миллионов рублей в ипотеку. Сумма процентов, которые они заплатят банку за весь срок кредита, может составить, например, 3 миллиона рублей.

Если супруги решат распределить вычет 50/50: каждый из них получит вычет с 1,5 миллиона рублей, что позволит каждому вернуть по 195 000 рублей.
Если один из супругов заберет вычет полностью: он сможет получить вычет со всей суммы в 3 миллиона рублей и вернуть 390 000 рублей.

Выбор пропорции зависит от многих факторов, включая текущий доход каждого из супругов, их финансовые планы и то, насколько быстро они хотят получить возврат налога.

Важный нюанс: не забывайте про основной вычет

Многие ошибочно считают, что вычет по процентам включается в общий лимит в 2 миллиона рублей. Это не так. Как уже было сказано, это два отдельных лимита. Таким образом, при покупке квартиры в ипотеку вы можете получить: Имущественный вычет до 260 000 рублей с основной стоимости жилья. Ипотечный вычет до 390 000 рублей с уплаченных процентов. Общая сумма, которую можно вернуть, составляет до 650 000 рублей. Это серьезная финансовая поддержка, которой не стоит пренебрегать. Специалисты агентства недвижимости «Владис» настоятельно рекомендуют своим клиентам не упускать эту возможность и заранее продумывать стратегию получения вычета, чтобы максимизировать свою выгоду от сделки. Правильное распределение вычета — это не просто формальность, а продуманный финансовый ход, который может сэкономить вам сотни тысяч рублей.

Понимая все преимущества налогового вычета, многие задаются вопросом: как же его получить? Процесс оформления может показаться сложным, но на самом деле, если действовать пошагово и подготовить все необходимые документы, он не вызовет трудностей. Давайте разберем его подробно.

Шаг 1: Подготовка полного пакета документов

Первый и самый важный этап — это сбор всех необходимых бумаг. Подойдите к этому максимально ответственно, так как отсутствие даже одного документа может затянуть весь процесс.

Основной перечень:

Декларация по форме 3-НДФЛ. Её необходимо заполнить за тот год, в котором вы получили право на вычет. Если вычет переносится на несколько лет, декларацию нужно подавать ежегодно.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. В ней указывается сумма вашего официального дохода и уплаченного налога за год. Эту справку можно получить у вашего работодателя.
Договор купли-продажи. Это основной документ, подтверждающий вашу покупку.
Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности. Подтверждает, что вы являетесь собственником жилья. С 2016 года основным документом является выписка из ЕГРН.
Документы, подтверждающие оплату. Это могут быть платежные поручения, банковские выписки, расписки продавца, подтверждающие, что вы действительно оплатили покупку.
Заявление о возврате налога. В этом заявлении вы указываете реквизиты своего банковского счета, на который будут перечислены деньги.
Паспорт и свидетельство о браке. Для подтверждения вашего статуса.

Дополнительные документы для вычета по процентам:

Кредитный договор с банком.
Справка из банка об уплаченных процентах. Она должна содержать информацию о сумме выплаченных процентов за определенный период.

Шаг 2: Выбор способа подачи документов

После того как вы собрали все документы, их необходимо подать в налоговую инспекцию. Есть три основных способа:

Личное посещение. Вы можете лично прийти в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту вашей регистрации. Специалисты проверят документы и примут их на рассмотрение.
Через многофункциональный центр (МФЦ). Многие МФЦ принимают документы для налоговых вычетов. Это может быть удобнее, так как их отделения, как правило, расположены ближе к дому.
Онлайн, через личный кабинет на сайте ФНС. Это самый современный и удобный способ. Вам не нужно никуда идти. Достаточно отсканировать или сфотографировать все документы и загрузить их на сайт.

Шаг 3: Совместное заявление о распределении (для супругов)

Этот шаг особенно важен для супругов, которые приобрели жилье в совместную собственность. Чтобы гибко распределить вычет, необходимо составить и подписать заявление о распределении имущественного вычета. В этом документе указываются:

ФИО, ИНН и паспортные данные обоих супругов.
Сумма, с которой каждый супруг претендует на вычет.
Процентное соотношение распределения вычета. Например, «муж — 100%, жена — 0%» или «муж — 50%, жена — 50%».
Подписи обоих супругов.

Это заявление подается вместе с основным пакетом документов. Оно позволяет налоговой инспекции понять, в какой пропорции нужно вернуть налог каждому из супругов.

Сроки и процесс получения денег

После того как вы подали все документы, начинается камеральная проверка. Она может длиться до трех месяцев. В это время налоговая инспекция проверяет подлинность всех документов и правильность расчетов. Если все в порядке, налоговая принимает решение о возврате налога. После этого, в течение одного месяца, деньги будут перечислены на банковский счет, который вы указали в заявлении.

Преимущества онлайн-подачи

Подача документов через личный кабинет на сайте ФНС — это самый эффективный способ.

Удобство. Вы можете заполнить декларацию и загрузить документы в любое время, не выходя из дома.
Скорость. Система автоматически проверит часть данных, что может ускорить процесс.
Отслеживание статуса. В личном кабинете вы всегда можете видеть, на каком этапе находится проверка ваших документов.

FAQ: Ответы на самые популярные вопросы о вычете

Вопросы, касающиеся налогового вычета, часто вызывают у людей замешательство. Вот ответы на самые распространенные из них.

1. Можно ли получить вычет, если квартира куплена до брака?

Да, можно. Если вы приобрели жилье до заключения брака, право на вычет возникает лично у вас. Супруг сможет получить вычет только в том случае, если он был сособственником или созаемщиком по ипотеке и у него есть документы, подтверждающие фактические расходы. В совместную собственность такая квартира не переходит автоматически, и вы не сможете распределить вычет с супругом.

2. Можно ли распределить вычет, если один из супругов не работает или не платит НДФЛ?

Нет, это невозможно. Налоговый вычет — это возврат уплаченного налога. Если у одного из супругов нет дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, он не может претендовать на вычет. В этом случае целесообразно оформить заявление о распределении вычета таким образом, чтобы всю сумму получил работающий супруг.

3. Что делать, если один из супругов уже получал вычет?

Если один из супругов уже использовал свой лимит в 2 миллиона рублей, он не имеет права на новый вычет по основному объекту. В этом случае всю сумму вычета может получить второй супруг, который ранее не пользовался этим правом. Здесь также важно подать заявление о распределении, в котором указать, что 100% вычета получает тот, кто еще не исчерпал свой лимит.

4. Можно ли получить вычет, если квартира куплена у родственников?

Законодательство запрещает получать налоговый вычет при покупке жилья у взаимозависимых лиц. К ним относятся:

Супруги
Родители и дети
Братья и сестры
Опекуны и подопечные

Если вы купили квартиру, например, у своих родителей, вы не сможете получить вычет.

5. Как получить вычет, если супруги в разводе?

Если вы купили квартиру в браке, но на момент подачи заявления о вычете уже разведены, вы все равно имеете право на его получение. Если жилье было в совместной собственности, можно договориться о распределении вычета. В случае долевой собственности каждый из бывших супругов получает вычет с той доли, которая ему принадлежит.

6. Есть ли срок давности для подачи на вычет?

Нет, срока давности для получения вычета не существует. Вы можете подать документы за любой год, в котором у вас возникло право на вычет. Однако, вернуть налог можно только за последние три года. Например, если вы купили квартиру в 2022 году, подать на вычет можно в 2023, 2024 и 2025 годах. Чтобы получить вычет за 2022 год в 2026 году, вы уже не сможете.

Подведем итоги

Имущественный налоговый вычет — это не просто приятный бонус, а ваше законное право, которое, если им правильно воспользоваться, может принести вашей семье существенную финансовую выгоду. Как вы убедились, особенно это касается супругов. У них есть уникальная возможность гибко распределять вычет, максимизируя возврат средств, особенно при покупке в совместную собственность. Правильное планирование распределения налогового вычета — это такой же важный этап сделки, как и выбор района или квартиры.

От того, насколько грамотно вы подойдете к этому вопросу, зависит, сможете ли вы вернуть до 650 000 рублей, которые можно использовать на ремонт, новую мебель или другие важные семейные нужды. Не упускайте свой шанс!

Специалисты агентства недвижимости «Владис» готовы помочь вам на каждом этапе. Наша команда экспертов по недвижимости знает все тонкости оформления сделок и налогового законодательства. Мы поможем не только найти квартиру вашей мечты, но и грамотно оформить все документы, чтобы вы получили максимальный налоговый вычет. Не рискуйте потерей сотен тысяч рублей, обратитесь к профессионалам. Мы поможем вам не упустить ни одной детали и сделать вашу сделку по-настоящему выгодной.